| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
В 1961 роцi був заснований трест "Запорiжсантехмонтаж" Мiнiстерства монтажних спецiальних будiвельних робiт України. У вереснi 1993 року державний трест був реорганiзований в арендне пiдприємство "Запорiжсантехмонтаж", яке в свою чергу в вереснi 1995 року перетворено в ВАТ "Запорiжсантехмонтаж".
26.04.2011 р. на загальних зборах акцiонерiв прийняте рiшення про перейменування ВIДКРИТОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА ЗАПОРIЖСАНТЕХМОНТАЖ на ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ЗАПОРIЖСАНТЕХМОНТАЖ.
Злиття, подiлу, приєднання, перетворення, видiлу за звiтний перiод не було. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
За органiзацiйною структурою пiдроздiли ВАТ "Запорiжсантехмонтаж" були не юридичними особами, хоч i мали самостiйнi баланси та розрахунковi рахунки. 25 червня 1998 року на зборах акцiонерiв було прийняте рiшення про усунення структурних пiдроздiлiв та створення дочiрнiх органiзацiй, а саме: - ДП "Комфорт-2" ВАТ "ЗСТМ" м. Кiровоград; - ДП "Циклон" ВАТ "ЗСТМ" м. Олександрiя; - ДП "Вентиляцiйнiк" ВАТ "ЗСТМ" м. Мелiтополь; - ДП "Пластик" ВАТ ЗСТМ" м. Запорiжжя; - ДП ЗУМ ВАТ ЗСТМ" м. Запорiжжя; - ДП "Чайка" ВАТ ЗСТМ" м. Запорiжжя. Вci цi пiдприємства є юридичними особами, якi мають самостiйнi баланси та розрахунковi рахунки в управлiннях банку. В структурi ПАТ "Запорiжсантехмонтаж" на сьогоднi збережений один структурний пiдроздiл: - госпрозрахункова Бердянська дiльниця №2. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiй вiд третiх осiб щодо реорганiзацiї Товариства за звiтний перiод не було. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Бухгалтерський облiк у ПАТ "Запорiжсантехмонтаж" здiйснюється згiдно з вимогами i рекомендацiями Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" №996 вiд 16.07.99р.зi змiнами i доповненнями, Планом рахункiа бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов`язань i господарських операцiй, затверджених наказом Мiнфiну України "291 вiд 30.11.99р.Облiкова полiтика протягом 2011р.в цiлому залишилась незмiнною. Бухгалтерський облiк ведеться за журнально-ордерною формою з використанням комп`ютерних програм. Основнi засоби вiдображенi в облiку за фактичними витратами на їх утримання, доставку, встановлення, спорудження. Нарахування амортизацiї основних засобiв проводиться у вiдповiдностi з Податковим кодексом України( обраний метод амортизацiї прямолiнiйний). Запаси включають сировину, МШП на складi. Облiк ведеться за собiвартiсю. Собiвартiсть запасiв включає витрати на придбання та доставку. Грошовi кошти включають суму грошей в касi та поточному рахунку. Дебiторська заборгованiсть вiдображається за реальною вартiстю, тобто з урахуванням оцiнених сумнiвних боргiв. Безнадiйна заборгованнiсть, як кредиторська так i дебiторська, вiдсутня. Доход вiд надання послуг вiдображається в облiку, коли надання послуг здiйснено або у вiдповiдностi з методом поетапного виконання в облiкових перiодах, в яких виконанi вiдповiднi роботи. Витрати на податок на прибуток включають податки, розрахованi у вiдповiдностi до дiючого податкового законодавства України з врахуванням суттєвих тимчасових рiзниць, якi були компенсованi або виникли у звiтному перiодi. Облiк та оцiнка фiнансових iнвестицiй здiйснюється у вiдповiдностi до вимог П(С)БО 12 "Фiнансвоi iнвестицiї".Облiк нематерiальних активi здiйснюється вiдповiдно до П(С)БО 8 "Нематерiальнi активи". |
| Текст аудиторського висновку |
ТОВ АУДИТОРСЬКА ФIРМА САТУРН
69035, м. Запорiжжя, вул. Миру, 20I1, 213-08-81.
РIр 26002202325001 в ПАТ КБ "Приватбанк", м.Запорiжжя
МФО 313399, код ЄДРПОУ 22163398.
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
щодо фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства Запорiжсантехмонтаж
Директору ПАТ Запорiжсантехмонтаж
Незалежним аудитором ТОВ Аудиторська фiрма Сатурн проведена аудиторська перевiрка фiнансових звiтiв Публiчного акцiонерного товариства Запорiжсантехмонтаж, що включають баланс станом на 31 грудня 2011р., звiт про фiнансовi результати та iншi пояснювальнi примiтки.
Основнi вiдомостi про емiтента
Повна назва Публiчне акцiонерне товариство Запорiжсантехмонтаж
Код за ЄДРПОУ 01415559
Мiсцезнаходження 69008, м.Запорiжжя, Пiвденне шосе, 78
Дата державної реєстрацiї Зареєстровано Виконавчим комiтетом Запорiзької мiської ради 13.09.1995р. за № 1674-р., нова редакцiя Статуту зареєстрована 07.06.2011р. за № 11031050013006888.
Висновок щодо фiнансових звiтiв
Аудитором проведена перевiрка достовiрностi, повноти та вiдповiдностi чинному законодавству рiчної фiнансової звiтностi за 2011 рiк, що складаються з:
- балансу на 31.12.2011р. (форма № 1-м),
- звiту про фiнансовi результати за 2011р. (форма № 2-м).
Управлiнський персонал пiдприємства несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення цих фiнансових звiтiв у вiдповiдностi до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам.
Вiдповiдальнiстю аудитора є висловлення думки щодо даних фiнансових звiтiв на основi результатiв проведеного аудиту.
Аудитор провiв аудиторську перевiрку у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв аудиту, зокрема МСА 700 Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi, МСА 705 Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора, МСА 706 Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттiв у фiнансових звiтах. Вибiр процедур залежав вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглянув заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання Товариством фiнансового звiту, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю Товариства. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального подання фiнансового звiту.
До iнформацiї, що перевiрялась, було застосовано такi процедури аудиту: вибiркову перевiрку, спостереження, запит i пiдтвердження, обчислення i аналiтичнi процедури за перiод з 01.01.2011р. по 31.12.2011р.
Перевiрка проводилась вiдповiдно з:
- Законами України Про акцiонернi товариства, Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi, Про цiннi папери i фондову бiржу, Про аудиторську дiяльнiсть, Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi, Податковим кодексом України.
- Положенням щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку, затвердженим рiшенням ДКЦПФР № 1528 вiд 19.12.06р.
- Вимогами до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затвердженими рiшенням ДКЦПФР № 1360 вiд 29.09.2011р.
- Положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку.
- Планом рахункiв бухгалтерського облiку України.
- Мiжнародними стандартами аудиту, надання впевненостi та етики.
- iншими законодавчими й нормативними документами.
Концептуальна основа фiнансової звiтностi визначається вiдповiдно до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, Закону України Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi, плану рахункiв, а також iнших нормативних та законодавчих документiв.
Рiчна фiнансова звiтнiсть ПАТ ЗСТМ складена згiдно П(С)БО № 1 Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi, П(С)БО № 25 Фiнансовий звiт субєкта малого пiдприємництва.
Фiнансовi результати дiяльностi пiдприємства у фiнансовiй звiтностi, на нашу думку, вiдображенi реально та точно. Данi фiнансової звiтностi вiдповiдають даним облiку, данi окремих форм звiтностi вiдповiдають один одному.
Вважаємо, що нами отриманi достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловолення нашої умовно-позитивної думки вiдносно фiнансового звiту ПАТ ЗСТМ.
Аудитор не приймав участi i не спостерiгав за iнвентаризацiєю наявних запасiв товариства станом на 31 грудня 2011року, оскiльки ця дата передувала датi укладення договору на проведення аудиторської перевiрки. Через характер облiкових запасiв ми не мали змоги пiдтвердити кiлькiсть запасiв за допомогою iнших аудиторських процедур.
Висновок:
На нашу думку, за винятком впливу коригувань, що могли б бути потрiбними, якщо б ми були в змозi пiдтвердити кiлькiсть запасiв, фiнансовi звiти справедливо та достовiрно вiдображають фiнансовий стан Публiчного акцiонерного товариства Запорiжсантехмонтаж станом на 31 грудня 2011 року, а також його фiнансовi результати та рух грошових коштiв за рiк, що минув на зазначену дату, у вiдповiдностi до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку в Українi, вiдповiдають встановленим вимогам чинного законодавства України та прийнятої облiкової полiтики.
Висновок щодо вимог законодавства та нормативних актiв додатково до висловлення думки про фiнансову звiтнiсть
Бухгалтерський облiк у ПАТ ЗСТМ в цiлому здiйснюється згiдно з вимогами i рекомендацiями Закону України Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi №996 вiд 16.07.99р. зi змiнами i доповненнями, Планом рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобовязань i господарських операцiй, затверджених наказом Мiнфiну України за № 291 вiд 30.11.99р.
Бухгалтерський облiк ведеться за журнально-ордерною формою з використанням компютерних програм.
Облiкова полiтика протягом 2011р. залишилась незмiнною.
Опис перевiреної фiнансової iнформацiї за видами активiв
На кiнець звiтного року на балансi пiдприємства налiчується незавершеного будiвництва на суму 972,9 тис.грн. (придбання основних засобiв). Балансова вартiсть незавершеного будiвництва визначається згiдно з вимогами П(С)БО № 7 Основнi засоби.
На 31.12.2011р. пiдприємство мало нематерiальнi активи (програмнi продукти), первiсна вартiсть яких становить 6,6 тис.грн., сума зносу 6,6 тис.грн.
Облiк нематерiальних активiв здiйснюється вiдповiдно до П(С)БО №8 Нематерiальнi активи.
На кiнець звiтного перiоду первiсна вартiсть основних засобiв становить 9486,0 тис.грн., залишкова вартiсть 3081,1 тис.грн., сума зносу 6404,9 тис.грн.
Первiсна вартiсть включає у себе:
- будинки, споруди та передавальнi пристрої 7208,5 тис.грн.;
- машини та обладнання 1368,9 тис.грн.,
- транспортнi засоби 791,3 тис.грн.;
- iнструменти, прилади, iнвентар 67,6 тис.грн.;
- iншi основнi засоби 20,4 тис.грн.;
- малоцiннi необоротнi матерiальни активи 27,7 тис.грн;
- iншi необоротнi матерiальнi активи 1,6 тис.грн.
Облiк руху основних засобiв, нарахування амортизацiйних вiдрахувань та розкриття iнформацiї, на нашу думку, ведеться згiдно з вимогами П(С)БО № 7 Основнi засоби. Нарахування амортизацiї основних засобiв в облiку проводилось iз застосуванням прямолiнiйного методу.
У 2011р. надходження i вибуття основних засобiв не було, їх переоцiнка не проводилась.
Станом на 31.12.2011 р. виробничих запасiв налiчується на суму 1455,1 тис. грн., у тому числi:
- сировина i матерiали 229,6 тис.грн.,
- паливо 20,3 тис.грн.,
- запаснi частини 6,5 тис.грн.,
- МБП 1,2 тис.грн.,
- товари 1197,5 тис.грн.
Облiк виробничих запасiв та рзкриття iнформацiї, на нашу думку, здiйснюється вiдповiдно з вимогами П(С)БО № 9 Запаси. Запаси облiковуються за собiвартiстю. Собiвартiсть запасiв включає витрати на придбання та суму транспортно-заготiвельних витрат, iнших витрат, якi прямо повязанi з придбанням.
Оцiнка дебiторської заборгованостi та розкриття iнформацiї, на нашу думку, здiйснюється згiдно з вимогами П(С)БО № 10 Дебiторська заборгованiсть.
Станом на 31.12.11р. розмiр дебiторської заборгованостi, яка враховується на балансi, становить 2100,6 тис. грн., у тому числi заборгованiсть за товари роботи, послуги 45,9 тис.грн., за розрахунками з бюджетом 3,3 тис.грн., iнша поточна дебiторська заборгованiсть 2051,4 тис.грн. (зворотня фiнансова допомога iншому пiдприємству). Розмiр дебiторської заборгованостi за 2011р. зменшився на 1466,1 тис.грн. Резерв сумнiвних боргiв на пiдприємствi не створювався.
Облiк касових операцiй, залишкiв каси ведеться згiдно Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi в Українi, затвердженого постановою Правлiння НБУ вiд 15.12.2004р. № 637.
Залишки грошових коштiв по рахунках у банках пiдтверджено довiдками обслуговуючих банкiв i вiдповiдають даним синтетичного облiку i становлять на 31.12.11р. 9,7 тис.грн.
Станом на 31.12.2011р. на балансi пiдприємства враховано iншi необоротнi активи у сумi 45,6 тис.грн. (розрахунки з ПДВ).
Опис iнформацiї про зобовязання
Облiк, оцiнка та розкриття iнформацiї про зобовязання, на нашу думку, вiдповiдають вимогам П(С)БО № 11 Зобовязання.
Iнвентаризацiя зобовязань за звiтний перiод здiйснена у вiдповiдностi до вимог Iнструкцiї з iнвентаризацiї основних засобiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових коштiв, документiв i розрахункiв, затвердженої наказом МФУ № 69 вiд 11.08.1994р.
Реальнiсть сум кредиторської заборгованостi, яка враховується на балансi: 738,1 тис. грн., у тому числi заборгованiсть за товари, роботи, послуги 192,0 тис.грн., за розрахунками з бюджетом 47,9 тис.грн., зi страхування 19,9 тис.грн., з оплати працi 22,4 тис.грн., iншi поточнi зобовязання 455,9 тис.грн. пiдтверджена платiжними дорученнями, рахунками, розрахунками, вiдомостями нарахування заробiтної плати, актами звiрення. Розмiр кредиторської заборгованостi за звiтний рiк зменшився на 851,6 тис.грн. внаслiдок зменшення заборгованостi постачальникам за товари, роботи, послуги.
Iнформацiя про власний капiтал
Облiк власного капiталу ведеться згiдно з вимогами Плану рахункiв, розкриття iнформацiї про змiни у складi власного капiталу здiйснено, на нашу думку, згiдно П(С)БО № 5 Звiт про власний капiтал.
Статутний капiтал облiковується згiдно з вимогами дiючих нормативних документiв i станом на 31.12.2011р. становить 5467,9 тис.грн. Аналiтичний облiк здiйснюється згiдно рахунка 40 Статутний капiтал Плану рахункiв.
Iнший додатковий капiтал облiковується на рахунку 42 Додатковий капiтал i станом на 31.12.2011р. становить 4684,8 тис.грн.
Резервний капiтал на пiдприємствi не створено.
Непокритий збиток на 31.12.2010р. становив 2982,3 тис.грн. У 2011р. одержано збитку - 233,2 тис.грн., збiльшено непокритi збитки за рахунок виправлення помилок минулих рокiв в сумi 8,3 тис.грн. На 31.12.2011р. непокритого збитку на балансi залишилося 3223,8 тис.грн.
Таким чином, власний капiтал станом на 31.12.11р. становить 6928,9 тис.грн. i його розмiр, у порiвняннi з минулим роком, зменшився на 241,5 тис.грн.
Iнформацiя про статутний капiтал
Статутний капiтал пiдприємства станом на 31.12.2011р. становить 5467,9 тис.грн. Статутний капiтал сформовано вiдповiдно зi Статутом пiдприємства, облiковується згiдно з вимогами дiючих нормативних документiв. Запорiзьким територiальним управлiнням ДКЦПФР зареєстровано випуск акцiй на загальну суму 5467930 грн. у кiлькостi 21871720 штук номiнальною вартiстю 0,25 грн.
Статутний капiтал ПАТ ЗСТМ сплачено повнiстю i своєчасно. У 2011 роцi змiни у статутному капiталi товариства не вiдбувались.
Iнформацiя щодо обсягу чистого збитку
Облiк витрат на виробництво вiдповiдають вимогам П(С)БО № 16 Витрати.
Податковий облiк ведеться вiдповiдно з вимогами Податкового кодексу України.
Виручка вiд реалiзацiї продукцiї обчислена згiдно з вимогами П(С)БО № 15 Доходи.
У 2011 роцi доход вiд реалiзацiї продукцiї склав 111,1 тис.грн., iншi операцiйнi доходи 1935,6 тис.грн.(операцiйна оренда активiв)
Загальнi витрати товариства 2254,1 тис.грн., податок на прибуток 7,3 тис.грн.
Чистий збиток 233,2 тис.грн.
Податок на прибуток включено до Звiту про фiнансовi результати у сумi 7,3 тис.грн. за даними Декларацiї про прибуток пiдприємства за 2011р.
Фiнансовi результати дiяльностi пiдприємства у фiнансовiй звiтностi, на нашу думку, вiдображенi реально та точно. Данi фiнансової звiтностi вiдповiдають даним облiку, данi окремих форм звiтностi вiдповiдають один одному.
Розкриття iнформацiї про дiї, визначенi ст.41 Закону України Про цiннi папери та фондовий ринок
Дiї, визначенi частиною першою статтi 41 Закону України Про цiннi папери та фондовий ринок, що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан пiдприємства та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, у 2011 роцi у ПАТ ЗСТМ були вiдсутнi.
Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства
Станом на 31.12.11г. розрахункова вартiсть чистих активiв ПАТ ЗСТМ становить 6928,9 тис.грн. i розрахована згiдно Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, затверджених рiшенням ДКЦПФР вiд 17.11.04р. за № 485. Розрахунок проводиться для порiвняння вартостi чистих активiв iз розмiром статутного капiталу. Розмiр статутного капiталу ПАТ ЗСТМ 5467,9 тис.грн. Таким чином, вартiсть чистих активiв товариства перевищує розмiр статутного капiталу, що вiдповiдає вимогам ст.155 Цивiльного кодексу України.
Наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом
Пiд час виконання завдання, аудитор, у вiдповiдностi з МСА 720 Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть, здiйснив аудиторськi процедури щодо виявлення наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається Товариством та подається Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку разом з фiнансовою звiтнiстю. Аудитор не отримав достатнi та прийнятнi аудиторськi докази щодо суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю.
Виконання значних правочинiв
Аудитор виконав процедури на вiдповiднiсть законодавству у частинi вимог Закону України Про акцiонернi товариства до вчинення значних првочинiв.
Товариство у 2011 роцi мало виконання значних правочинiв вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" та Статуту товариства (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi);
Вартiсть активiв станом на 31.12.2010 року складає 8760,1 тис. грн. Сума мiнiмального правочину, яка пiдлягає аудиторським процедурам, становить 876,0 тис. грн.
Товариством укладено договiр купiвлi-продажу нерухомого майна № 460655 вiд 28.04.2011р. на суму 1251,0 тис.грн. Рiшення про виконання цього правочину прийнято наглядовою радою (протокол бIн вiд 28.04.2011р.).
На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв ми можемо зробити висновок, що Товариство дотримувалось вимог законодавства виконання значних правочинiв, норм статуту та прийнятих рiшень учасникiв.
Вiдповiднiсть стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вимогам законодавства
Формування складу органiв корпоративного управлiння ПАТ ЗСТМ здiйснювалося вiдповiдно до статтi 9 Статуту Товариства, затвердженого рiшенням загальних зборiв акцiонерiв вiд 26.04.2011р.
Протягом звiтного перiоду в акцiонерному товариствi функцiонували наступнi органи корпоративного управлiння: загальнi збори акцiонерiв, наглядова рада, виконавчий орган товариства директор, ревiзiйна комiсiя.
Щорiчнi черговi загальнi збори акцiонерiв проведено 26.04.2011р., позачерговi 25.02.2011р.
Кiлькiсний склад сформованих органiв корпоративного управлiння вiдповiдає вимогам Статуту. Наглядова рада обрана у кiлькостi 3 членiв. Наглядова рада виконувала свої повноваження вiдповiдно до п. 41 ст.9 Статуту товариства.
На протязi звiтного року у товариствi дiяв одноосiбний виконавчий орган директор, який здiйснював управлiння поточною дiяльнiстю товариства, органiзовував виконання рiшень загальних зборiв i наглядової ради.
Запровадження посади корпоративного секретаря та служби внутрiшнього аудиту не передбачено Статутом та iншими документами ПАТ ЗСТМ. Контроль за фiнансово-господарською дiяльнiстю товариства протягом звiтного року здiйснювався ревiзiйною комiсiєю. Ревiзiйна комiсiя обрана загальними зборами у кiлькостi 3 членiв.
За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту, вiдповiдно до Закону України Про акцiонернi товариства можна зробити висновок, що:
- прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у товариствi вiдповiдає вимогам Закону України Про акцiонернi товариства та Статуту;
- наведена у рiчному звiтi Iнформацiя про стан корпоративного управлiння повно та достовiрно розкриває фактичний стан про склад органiв корпоративного управлiння та результати їх функцiонування.
Iдентифiкацiя та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства
Пiд час виконання процедур оцiнки ризикiв i повязаної з ними дiяльностi для отримання розумiння субєкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрiшнiй контроль, як цього вимагає МСА 315 Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвих викривлень через розумiння субєкта господарювання i його середовища, аудитор виконав необхiднi процедури для отримання iнформацiї, яка використовуватиметься пiд час iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства у вiдповiдностi до МСА 240 Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства при аудитi фiнансової звiтностi. Аудитором отримано розумiння зовнiшнiх чинникiв дiяльностi субєкта господарювання, структуру його власностi та корпоративного управлiння, структуру та спосiб фiнансування, облiкову полiтику, цiлi та стратегiї i повязанi з ними бiзнес-ризики, оцiнки та огляди фiнансових результатiв.
Пiд час аудиту ми не знайшли фактiв, тверджень про шахрайство, якi б могли привернути нашу увагу.
На нашу думку, заходи контролю, якi застосував та яких дотримувався управлiнський персонал компанiї для запобiгання й виявлення шахрайства, є вiдповiдними та ефективними.
Аналiз фiнансового стану ПАТ ЗСТМ
1. Сума коштiв у розпорядженнi пiдприємства:
на 31.12.2010р. 8760,1 тис.грн.;
на 31.12.2011р. 7667,0 тис.грн.
Вiдбулося зменшення коштiв у розпорядженнi пiдприємства на 1093,1 тис.грн., або на 12,5 %.
2. Коефiцiєнт фiнансової незалежностi (автономiї) показує вагу власних коштiв у загальнiй сумi джерел фiнансування (нормативне значення 0,25-0,5):
на 31.12.2010р. - 0,82;
на 31.12.2011р. - 0,90.
3. Коефiцiєнт спiввiдношення власних i залучених коштiв характеризує кiлькiсть залучених коштiв на одну гривню власних коштiв пiдприємства:
на 31.12.2010р. - 0,22;
на 31.12.2011р. - 0,11.
Це означає, що на одну гривню власних коштiв на кiнець звiтного перiоду пiдприємство залучало 0,11 грн. позикових коштiв.
4. Коефiцiєнт покриття характеризує обсяг поточних зобовязань по кредитах i розрахунках, який можливо погасити за рахунок власних мобiлiзованих коштiв (нормативне значення >0,5-1):
на 31.12.2010р. - 2,98;
на 31.12.2011р. - 4,89.
Це означає, що на кожну грошову одиницю короткострокових зобовязань припадає 4,89 грошових одиниць оборотних коштiв пiдприємства
5. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi характеризує частину короткострокових зобовязань, яка може бути погашена за рахунок коштiв на розрахунковому та iнших рахунках в установах банкiв, коштiв у короткострокових цiнних паперах, а також надходжень по розрахунках iз клiєнтами (нормативне значення >1-2):
на 31.12.2010р. 0,74;
на 31.12.2011р. 2,05.
6. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi характеризує негайну готовнiсть пiдприємства погасити свою заборгованiсть (нормвативне значення >0,2-0,25):
на 31.12.2010р. 0,006;
на 31.12.2011р. - 0,013.
Станом на 31.12.2011р. пiдприємство спроможне негайно погасити 1,3 % короткострокових зобовязань за рахунок коштiв на розрахунковому рахунку i короткострокових фiнансових вкладень.
Таким чином, фiнансовий стан ПАТ ЗСТМ у цiлому можливо характеризувати як незадовiльний, так як ряд коефiцiєнтiв пiдприємства не вiдповiдають нормативним значенням.
Основнi вiдомостi про аудитора
Найменування, код ЄДРПОУ Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма Сатурн, 22163398
Номер, серiя, дата видачi та термiн дiї свiдоцтва про внесення до державного реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги за № 0745 вiд 26.01.2001р.
Термiн дiї до 30.11.2015 р.
Телефон, поштова адреса 69035, м.Запорiжжя, вул.Миру, 20, кв.1,
тел.(061) 213-08-81.
Аудиторська перевiрка проводилась згiдно з договором № 12I05 вiд 23.02.2012р. за перiод з 01.01.2011р. по 31.12.2011р.
Дата початку аудиту 27.02.2012р.
Дата закiнчення проведення аудиту 30.03.2012р.
Директор
ТОВ Аудиторська фiрма Сатурн Камiнський В.О. сертифiкат аудитора А № 000238 вiд 17.02.1994р. Термiн дiї продовжено до 17.02.2013р.
30 березня 2012 року |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Основними видами дiяльностi Товариства є: - виконання комплексних робiт по монтажу та налагодженню внутрiшнiх та зовнiшнiх санiтарно-технiчних систем вентиляцiї та кондицiювання, iнших систем виробничого призначення на об`єктах промислового капiтального будiвництва; - виготовлення санiтарно-технiчних виробiв, металоконструкцiй та iншої продукцiї промислово-технiчного призначення; - монтажнi роботи по зовнiшних системах тепла, водозабезпечення та газозабезпечення; - антiкорозiйнi та теплоiзоляцiйнi роботи. В подальшому плануюється збiльшити обсяги будiвельних робiт щодо реконструкцiї автозаправочних станцiй, пунктiв технiчного обслуговування, складiв паливно-мастильних матерiалiв, як найбiлш перспективне. Такi роботи не залежать вiд сезоних змiн. Обсяг даних робiт залежить вiд потреби в них промислових пiдприємств, iншiх органiзацiй будь-якого призначення, приватних фiрм i т.д. Роботи виконуються пiсля оформлення договорiв. Договiрна цiна на будiвельномонтажнi роботи визначається на основi кошторисних цiн на цi роботи з врахуванням надбавок, пов`язаних з впливом ринкових вiдносин. Основними клiєнтами продукцiї ПАТ "Запорiжсантехмонтаж" є ВАТ "Запорiжсталь", Управлiння капiтального будiвництва мiськадмiнiстрацiї, ТОВ ЗПП ЗМР "Ресурс-iнвест". Основним ринком збуту продукцiї є м. Запорiжжя та Запорiзька область. Для мiнiмiзацiї ризикiв пов`язаних з вiдсутнiстю попиту на послуги пiдприємства, всi вiльнi площi та обладнання, що тимчасово не використовується, здаються в оренду стороннiм пiдприємствам та приватним пiдприємцям. Особливiстю розвитку виробництва продукцiї Товариства є розвиток галузi будiвництва. Конкурентами в м. Запорiжжя є монтажнi органiзацiї: ВАТ "Завод металевих конструкцiй", ЗАТ "Теплогазмонтаж". Але цi органiзацiї традицiйно працюють з iншими замовниками. Основними постачальниками сировини є: по трубах - ТОВ "Будтехсоюз" та дрiбнi постачальники; по запчастинах - Укрзапчастина та Агроавтоматика; по газу - Азовгаз. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
За останнi 5 рокiв придбано основних засобiв на суму 1765290,7 грн. Вибуло основних фондiв 195984,74 грн, у т.ч. реалiзовано на 86710,29 грн, лiквiдовано на 109274,45 грн. Вибуття основних фондiв вiдбувалося за рiшеннями вiдповiдних органiв управлiння Товариства. Значних iнвестицiй i придбань, пов`язаних з господарською дiяльнiстю Товариство не планує. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
75% основних засобiв придбанi або виготовленi у 65-70рр. На балансi пiдприємства немає орендованих основих засобiв. Власнi основнi засоби знаходяться у Запорiжжi, Олександрiї, Мелiтополi, Кiровоградi, Бердянську. Будiвлi, машини та обладнання, що розташованi у Олександрiї, Мелiтополi, Кiровоградi, Бердянську здаються в оренду. Основнi активи використовувалися на 100%. Обмежень на використання основних засобiв не було. Суттєвих змiн вартостi основних засобiв немає. Усi основнi засоби утримуються за рахунок власних коштiв пiдприємства та орендарiв. В березнi 2008 року розпочата реконструкцiя iснуючих примiщень автозаправочної станцiї, складу паливно-мастильних матерiалiв та пункту технiчного обслуговування автомобiлей по вул. Виробничiй, 10 б в м. Запорiжжя передбачає збiльшення площi, що передається в оренду в 2 рази, створення сучасних виробничих умов в майстернях. Вартiсть робiт за кошторисом складає 7758,5 тис. грн, з них в 2008 роцi використано 720 тис. грн. Будiвництво фiнансувалося з власних джерел. Планувалося закiнчення реконструкцiї в 2009 роцi, але кризовi умови в економiцi призупинили роботи, i протягом 2009-2011 рокiв реконструкцiя не проводилась. По завершенню реконструкцiї об`єкта, дохiд пiдприємства передбачалось збiльшити в 2 рази. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Проблеми розвитку пiдприємства пов`язанi з вiдсутнiстю кадрiв високої квалiфiкацiї будiвельних робочих спецiальностей в зв`язку з низькою оплатою працi на пiдприємствi. Як наслiдок вiдсутнiсть достатньої кiлькостi замовлень i обсягiв робiт. Крiм того, у зв`язку з тим, що законодавчими актами України збiльшено орендну плату за земельнi дiлянки комунальної власностi в 3 рази, погiршився фiнансовий стан пiдприємства. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
Фактiв виплати штрафiв i компенсацiй за порушення чинного законодавства в 2011 роцi не було. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Для стабiлiзацiї фiнансового стану Товариства необхiдно здiйснювати наступнi заходи: надавати послуги по передоплатi, а виконання будiвельномонтажних робiт на об"єктах з гарантованою своєчасною передоплатою. В 2011 роцi пiдприємство не користувалося кредитами, робочого капiталу для поточних потреб вистачало. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
На кiнець 2011 року укладених, але невиконаних договорiв немає. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Загальнi напрямки дiяльностi всiх органiзацiй ПАТ "Запорiжсантехмонтаж" це: - заключення договорiв пiд реальне фiнансування робiт; - реалiзацiя зношених основних засобiв та частини виробничих площ та будiвель з метою зменшення постiйних витрат; - удосконалення дiяльностi дочiрнiх органiзацiй. Плануюється продовжувати будiвельнi роботи по реконструкцiї автозаправочних станцiй, пунктiв технiчного обслуговування, складiв паливно-мастильних матерiалiв, як найбiльш перспективнi. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Дослiджень та розробок в звiтному роцi не проводилося. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
В звiтному роцi вiдсутнi судовi справи, стороною яких виступає емiтент. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Iнша iнформацiя, яка може бути iстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, вiдсутня. Наведена в звiтi iнформацiя є достатньою для оцiнки фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента. Аналiтична довiдка щодо iнформацiї про результати та аналiз господарювання емiтента за останнi три роки фахiвцями емiтента не складалася. |
|
Телефон: 
e-mail: